2023健康险行业分析报告 险企和互联网保险平台也在紧盯税优健康险新规带来的发展机会

• 陈观秋 2023年7月31日 来源：证券日报 中国税网 经济观察报 1270 83
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8月1日起，《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》将正式实施，以推动适用个人所得税优惠政策的商业健康保险(以下简称“税优健康险”)惠及更多人民群众，促进多层次医疗保障有序衔接，有效降低医疗费用负担。

税优健康险8月1日起正式扩容

8月1日起，《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》(以下简称“通知”)将正式实施，以推动适用个人所得税优惠政策的商业健康保险(以下简称“税优健康险”)惠及更多人民群众，促进多层次医疗保障有序衔接，有效降低医疗费用负担。

所谓税优健康险，是一种可以享受个人税收优惠政策的健康保险。个人购买符合规定的健康保险产品，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前扣除。国家金融监督管理总局有关部门负责人表示，为用足用好商业健康保险个人所得税政策，国家金融监督管理总局经过充分调研并商有关部门，决定扩大适用保险产品范围。

税优健康险于2015年5月开始试点，2017年7月推广至全国，此前在售的税优健康险产品仅为医疗险，产品形态较为单一。

数据显示，2022年健康险原保费收入8653亿元，同比增长仅2.4%，低于财产保险、人寿保险同比增速，健康险正在经历“高速增长”向“高质量发展”的动能切换期。

从主要内容来看，《通知》将税优健康险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种，同时不再设计标准化条款，增加了产品保障内容，提高了灵活性。针对既往症等人群保障不足的现状，要求将其纳入医疗保险承保范围，开发保障额度更高、责任更丰富的长期护理保险和疾病保险产品。

《通知》还明确，扩大产品被保险人群体，投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女和父母投保。

“2022年我国个人所得税的纳税人数约为6512万人，税前抵扣2400元对于不同收入群体的节税金额从72元至1080元不等，对于非纳税/低纳税人群的吸引力较低。”专家表示，此次扩大被保险人范围，或意在鼓励高纳税群体为非纳税/低纳税群体投保，有利于进一步扩大税优健康险的客群范围，更好发挥税优杠杆作用。

中国健康险行业市场分析

当前，整个健康险市场保费增速持续放缓，产品缺乏创新，同质化严重。如何准确把握行业变革的时代脉搏，走出高质量发展的新思路，考验着每一位接棒者。传统的健康险市场是个红海市场，产品同质化严重，价格竞争往往是各家企业常用的营销策略。而且市场也保持着较高的集中度，80%收入集中于排名前8%的企业中当，主要参与方主要是寿险及财险公司，专业健康险公司规模及数量仍然较小。

健康是人民的基本需求，事关个体和家庭幸福，更是国家经济发展和社会进步的重要源泉和基本支撑。中共中央、国务院发布的《“健康中国2030”规划纲要》明确指出，实现国民健康长寿，是国家富强、民族振兴的重要标志，也是全国各族人民的共同愿望。保险作为经济发展的“减震器”“稳定器”和社会民生的“安全伞”，有责任、有义务满足人民对健康保障和相关服务的需求，助力“健康中国”建设。

当前，我国社会人口结构全面步入深度老龄化阶段。在人人带病长期生存的背景下，人均医疗保健消费支出快速增加，其中2012年至2021年年均增速达到了10.8%，远高于人均消费支出总体增速，可见当前民众健康风险意识不断提升。尤其是在经历过疫情之后，人们的健康观念由“被动治疗”转向“主动预防”。

据中研产业研究院《2023-2028年中国健康险行业发展分析与投资前景预测报告》分析：

随着“健康中国”规划的持续推进，对健康的需求已经日益成为了全民的刚性需求。尤其在后疫情时代，人们重新审视生命、健康、财务的价值与意义，大健康生态圈乘势而起，不断推动技术进步和变更，对于健康保险行业的传统服务也不断提出新的要求。

近年来，《关于深化医疗保障制度改革意见》《“十四五”全民医疗保障规划》《“十四五”国民健康规划》《“十四五”健康老龄化规划》等一系列文件，明确提出要加快发展商业健康险，丰富健康保险产品供给。

从市场需求角度来说，一些老年群体、带病群体的健康保障也有待扩展。全球管理咨询公司麦肯锡发布的报告《奋楫正当时：中国商业健康险的挑战与破局》提到，随着人口老龄化提速，居民的医疗健康需求日益旺盛，商业健康险迎来历史性发展机遇和战略窗口期。然而时至今日，由商业健康险承担的保障在全国医疗总费用支出中仍然非常有限。原银保监会最新披露的数据显示，2022年商业健康险赔付支出占全国卫生总费用支出比例为5.3%，在部分发达国家，这个比例能达到10%甚至更多。

根据《国家金融监督管理总局关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》(金规〔2023〕2号)文件规定，商业健康保险信息平台为适用个人所得税优惠政策的商业健康保险的投保人建立信息账户，生成唯一的识别码，用于归集和记录投保人投保的所有适用个人所得税优惠政策的商业健康保险相关信息，支持投保人按照有关规定进行个人所得税税前扣除。因此，纳税人、扣缴义务人应关注税优识别码的生成变化，以便及时享受优惠政策、规范纳税申报。

险企和互联网保险平台紧盯税优健康险新规带来的发展机会

险企和互联网保险平台也在紧盯税优健康险新规带来的发展机会。

腾讯微保方面表示，作为首批参与税优健康险改革的互联网保险代理平台，腾讯微保将联合平安健康险等保险公司率先推出税优医疗险新品。腾讯微保将积极发挥腾讯生态广覆盖、强连接、强协同的金融科技优势，联动微信支付、腾讯健康、微信视频号等，立足保险政策普及、投保协助、理赔服务及健康管理服务等多个重要环节，提升用户保险服务体验。

“按照监管要求，税优健康险需要是长期的，因此公司储备的重点产品中医疗险和重疾险都有;此外，由于税优产品不能拒保，必须承保既往症，这和商业百万医疗险等产品的逻辑不太一样，因此最先面世的产品也和市场现行产品有一些区别。”上述健康险公司人士表示。

平安健康险总精算师表示，未来首批上线的产品将以医疗险为主，但会做一些差异化设计，比如分别针对健康人群、带病体人群，甚至是严重既往症的人群，设计了不同的产品;针对健康体人群，产品将采取零免赔额。后续还会加入重疾险、长护险。

想要了解更多健康险行业详情分析，可以点击查看中研普华研究报告《2023-2028年中国健康险行业发展分析与投资前景预测报告》。健康险行业研究报告主要分析了健康险行业的市场规模、健康险市场供需求状况、健康险市场竞争状况和健康险主要企业经营情况，同时对健康险行业的未来发展做出科学的预测。健康险行业研究报告可以帮助投资者合理分析行业的市场现状，为投资者进行投资作出行业前景预判，挖掘投资价值，同时提出行业投资策略和营销策略等方面的建议。

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