什么是不良资产处置?不良资产处置行业发展现状分析2023

• 陈观秋 2023年1月12日 来源：经济参考报 511 27
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为鼓励“大众创业、万众创新”，增加市场活力，国家出台了一系列政策措施鼓励银行对小微企业进行放贷。但是，在为它们带来了更多发展机会的同时，这也造成了“小微企业成为不良贷款产生的主要供体”的局面。

什么是不良资产处置?

不良资产处置是指通过综合运用法律法规允许范围内的一切手段和方法，对资产进行的价值变现和价值提升的活动。

资产处置的范围按资产形态可划分为：股权类资产、债权类资产和实物类资产;资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置。终极处置主要包括破产清算、拍卖、招标、协议转让、折扣变现等方式，阶段性处置主要包括债转股、债务重组、诉讼及诉讼保全、以资抵债、资产置换、企业重组、实物资产再投资完善、实物资产出租、资产重组、实物资产投资等方式。

不良资产处置行业起源于1997年亚洲金融危机，经历三次大规模的银行不良贷款剥离，在近三十年发展期间，监管环境不断完善。财政部、银监会于2012年颁布了《金融企业不良资产批量转让管理办法》以及财政部于2015年颁布了《金融管理公司开展非金融机构不良资产管理业务办法》，对不良资产管理业务活动、公司治理等方面不断完善监管，为行业的稳定发展提供了良好的环境。

不良资产处置行业发展现状

近年来，围绕拓宽中小银行不良资产处置方式、将不良贷款转让试点扩展到中小银行的呼声日渐强烈。

不良资产处置需要很多专业能力，包括资产保全、法律等方面的能力，而中小农商行的自身处置能力相对有限。农商行的不良资产处置渠道相对狭窄，AMC对农商行风险化解的供给不够，制约了其风险处置能力的提升。

加快银行业不良资产处置，是防范化解金融风险的内在要求。目前，银行业须严加防范信贷资产劣变，且有万亿元不良资产待处置。

不良资产证券化被视为银行处置不良资产、盘活存量的重要工具，根据中债资信统计数据，2022年共发行不良ABS产品69单，规模共计320.12亿元，连续3年保持增长，发行机构以国有大行为主，股份行和地方性银行也逐步参与其中。

加快推进中小银行化解风险更为必要。银保监会数据显示，2022上半年，全国中小银行共处置不良资产6700亿元，同比多处置1640亿元。而银行业不良资产占据不良资产市场近“半壁江山”，这也显现出我国不良资产处置正在提速。

对此，业内人士表示，不良资产管理行业新阶段是回归不良资产处置的主业，聚焦化解重点领域风险，为促进企业整合资源、盘活资产和推动国民经济良性循环作出积极贡献。

与此同时，资产管理公司也纷纷加速业务布局，通过扩大不良处置路径，进一步巩固不良资产经营主业，助力实体经济健康发展。

东方资产管理公司发布的2022年度《中国金融不良资产市场调查报告》指出，当前金融体系不良资产风险尚未完全暴露，银行业中小金融机构的不良率或将进一步上升，但上升幅度和空间相对有限。

据中研产业研究院《2023-2028年中国不良资产处置行业发展前景及投资风险预测分析报告》分析：

据悉，为进一步推动中小银行加快不良资产处置，提高风险抵御能力，更好服务实体经济发展，银保监会正会同财政部、中国人民银行认真研究相关支持政策，初步考虑选择6个省份开展支持地方中小银行加快处置不良贷款的试点工作。“试点工作将坚持市场化法治化原则，积极发挥地方政府作用，压实中小银行主体责任，做实资产质量分类，因地制宜、分类施策，进一步加大不良资产处置力度。”银保监会有关负责人表示。

为鼓励“大众创业、万众创新”，增加市场活力，国家出台了一系列政策措施鼓励银行对小微企业进行放贷。但是，在为它们带来了更多发展机会的同时，这也造成了“小微企业成为不良贷款产生的主要供体”的局面。企业或个人的信用记录及相关数据不够完整，这为投资者准确判断该项不良资产的风险系数增加了一定难度。良好的信用体系可以如实反映出主体的过往交易事项，通过对其社会关系、信用指数、资金状况等因素进行分析，可以帮助投资者得出相对准确的信用风险指数，以便最终做出更加正确的判断。

值得关注的是，不良贷款转让虽然可以帮助金融机构甩掉“包袱”，但是需要注意避免金融机构将其变为逃避责任的方式。金融机构对拟处置的不良贷款，应深入分析形成原因，涉及员工违纪违法问题的，应及时进行责任认定，确保权责对等、问责到人、追责到位，避免一卖了之、高举轻放等现象。

业内专家认为，关键是要建立起防范不良资产产生的长效机制，一方面，加大存量不良资产处置;另一方面，防范新的不良资产产生。

面对广阔市场空间，当前我国不良资产处置市场也显现出多元化态势，形成“全国+省级+地市”多元化发展格局。

中国银保监会办公厅印发《关于开展第二批不良贷款转让试点工作的通知》。其中，将注册地位于北京、河北、内蒙古、辽宁、黑龙江、上海、江苏、浙江、河南、广东、甘肃的城市商业银行、农村中小银行机构纳入试点机构范围。

不良贷款转让试点范围扩大，特别是相关区域的中小银行参与，有助于化解金融风险以及助力银行业更好地服务实体经济。

首批参与试点的金融机构仅限于6家国有控股大型银行和12家全国性股份制银行，由金融资产管理公司和符合条件的地方资产管理公司、金融资产投资公司进行不良贷款收购。

第二批不良贷款转让试点的参与机构范围进一步扩容，将政策性银行、部分城商行、农商行及非银机构正式纳入。

受疫情冲击和经济下行的影响，我国银行业资产质量虽然在账面上仍保持稳健，拨备水平仍在上升，但结构性问题较为突出、发展分化较为严重。城商行、农商行等中小金融机构面临的风险压力显著加大。2022年是地方融资平台债务和房地产风险显著增加的一年。

中西部省份地方政府及融资平台相关债务负担较高，地方城商行、农商行等中小金融机构与地方政府和融资平台高度捆绑，承担风险敞口规模较大。

想要了解更多不良资产处置行业详情分析，可以点击查看中研普华研究报告《2023-2028年中国不良资产处置行业发展前景及投资风险预测分析报告》。不良资产处置行业研究报告主要分析了不良资产处置行业的市场规模、不良资产处置市场供需求状况、不良资产处置市场竞争状况和不良资产处置主要企业经营情况，同时对不良资产处置行业的未来发展做出科学的预测。

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