财政部 证监会重磅发布 互联网+证券行业市场深度调研

• 李波 2023年7月4日 来源：中研普华集团、央视财经、中研网 1126 72
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应股票发行注册制改革后市场对高质量会计信息和审计执业水平的需求，强化以信息披露为核心的监管理念，健全会计师事务所信息披露相关规则，提高证券审计市场透明度，财政部、证监会制定了《会计师事务所从事证券服务业务信息披露规定》。该规定已自7月1日起施行。

证监会网站7月3日消息，为贯彻落实《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》(国办发〔2021〕30号)精神。

适应股票发行注册制改革后市场对高质量会计信息和审计执业水平的需求，强化以信息披露为核心的监管理念，健全会计师事务所信息披露相关规则，提高证券审计市场透明度，财政部、证监会制定了《会计师事务所从事证券服务业务信息披露规定》。该规定已自7月1日起施行。

披露证券服务业务相关信息适用该规定

会计师事务所披露证券服务业务相关信息，适用该规定。会计师事务所应当保证所披露信息的真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

该规定要求会计师事务所披露的证券服务业务类型为境内业务，包括拟上市公司审计业务、上市公司年度财务报表审计业务、非上市公众公司年度财务报表审计业务、公开发行公司(企业)债券的发行人(上市公司、非上市公众公司除外)年度财务报表审计业务、拟挂牌公司审计业务。

该规定所称非上市公众公司，是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：(一)股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人;(二)股票公开转让。明确披露基本信息等

该规定指出，会计师事务所应当披露下列基本信息：

(一)基本情况，包括名称、批准执业日期、组织形式、注册地区、首席合伙人情况;

(二)上一年度执业人员情况，包括上一年度合伙人、注册会计师、签署证券服务业务报告的注册会计师情况;

(三)上一年度分支机构情况，包括上一年度年初数量、年末数量、设立、撤销情况;

(四)上一年度取得的收入情况，包括上一年度业务收入总额、审计业务收入金额、证券服务业务收入金额;

(五)职业风险保障情况，包括截至上年末保险合同有效期内职业保险累计赔偿限额与累计职业风险基金之和、截至上年末累计职业风险基金、上年末净资产金额;

(六)国际化情况，自建国际会计网络的，应当披露国际会计网络名称、境外分支机构数量、境外分支机构上一年度审计业务收入在国际会计网络中比重;加入国际会计网络的，应当披露国际会计网络名称、会计师事务所上一年度审计业务收入在国际会计网络中比重;

(七)遵循会计师事务所质量管理准则、构建质量管理体系及其运行情况。

会计师事务所应当披露上一年度证券服务业务有关信息，包括主要行业、客户家数、资产规模总额、收费总额。

会计师事务所应当披露上一年度本所及本所执业人员因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、证券市场禁入、行政处理、注册会计师协会自律惩戒、证券交易所纪律处分情况。

对于各类处理处罚，应当逐项披露处理处罚对象、处理处罚决定文号、处理处罚决定名称、处理处罚类型、处理处罚机关、处理处罚事由、处理处罚日期等。

会计师事务所应当披露上一年度本所因执业行为承担民事赔偿情况。对于各类生效判决，应当逐项披露生效判决名称、生效判决文号、承担民事赔偿金额、判决机关、判决事由、判决日期。

会计师事务所应当在官网首页等信息载体的醒目位置专门设立“从事证券服务业务年度信息披露”栏目，在该栏目下披露年度相关信息。未建设网站的会计师事务所应当通过其他公开信息渠道披露年度相关信息。

每年5月31日前披露上一年度相关信息

会计师事务所应当在按照《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》(财会〔2020〕11号)、《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》(证监会工业和信息化部司法部财政部公告2020年第52号)完成证券服务业务年度备案后，按该规定于每年5月31日前披露上一年度相关信息(分所有关信息由总所一并披露，具体披露格式见附件)。相关信息自披露之日起应保留至少3年。

财政部、中国证监会每年6月30日前，在财政部、证监会网站以及注册会计师行业统一监管平台等公布会计师事务所有关信息。

会计师事务所应当指定专人做好信息披露工作，会计师事务所首席合伙人对本所信息披露工作负主体责任，分管合伙人负主管责任。

互联网证券业务，并不是简单地将线下业务向线上进行平行迁移，也不是对现有平台和信息技术模块做简单整合，而是在“电子化-互联网化-移动化”趋势下。

从执行层面对公司传统业务实施从销售渠道、业务功能、客户管理到平台升级的架构重塑及流程优化，架构符合互联网商业惯例和用户体验的综合金融服务体系。

中国互联网理财用户自2015年以来持续增加，从2.4亿人增加至2022年的6.7亿人，增长近1.8倍。

随着互联网持续渗透到居民生活的方方面面，线上理财受到投资者的青睐，互联网理财用户规模持续扩大，证券行业线上业务蕴含着广阔的市场，刺激证券行业不断发展互联网业务，持续升级APP及系统。

根据中研普华产业研究院发布的《2022-2027年中国互联网+证券行业市场深度调研及发展趋势预测研究报告》显示：

中国现存证券公司共140家，主要分布在上海、广东、北京、浙江和江苏五个省份。

其中，上海的数量最多，有30家，占比21.4%;广东以28家次之，78.6%证券公司集中在深圳市。从证券公司的存续时间来看，最长的已营业37年，最短的为2年。

目前互联网券商的业务链条由持牌证券公司、垂直信息服务商及互联网流量平台构成。互联网券商依靠“产品、流量、牌照”优势切入赛道，头部券商自主研发引流积极“触网”，中小券商以战略合作模式紧跟步伐。

随着后疫情时代下居民金融理财意识逐渐觉醒，与互联网共同成长的Z世代已成为数量庞大的潜在增量客户，线上获客具有优势的互联网券商迎来发展机遇。

互联网+证券行业用户规模分析

2015-2022年中国证券APP用户规模逐年增长，从0.4亿人增长至1.8亿人，平均增速为31.2%。2023年2月中国互联网证券公司共拥有APP数量319个，超四成(46.3%)投资者在手机下载2个证券APP。

调研数据显示，在平台体验方面，行情信息即时性要素的重要程度最高，认为其非常重要的投资者占37.0%，高于其它几个重要性等级。

行情信息丰富性、技术指标丰富性、功能多样性和是否有股民交流论坛等几个要素被大多数投资者认为比较重要，占比分别为36.6%、35.0%、38.6%和37.9%。

在证券APP众多功能中，看K线图、资金流向等技术指标的日常使用率仅次于浏览行情、资讯，64.6%的投资者表示经常使用该功能。

随着5G、人工智能等互联网信息技术的不断升级，中国互联网证券行业将加速迭代发展赢得新的市场红利。而投资者对个人养老金等财富管理产品的关注度增加，或将触发行业新盈利增长点。

互联网+证券行业市场前瞻

互联网券商聚焦平台交互性、传统券商注重资讯专业性与理财需求多元化。

互联网券商社区运营能力更强，用户交互性更强，如东方财富“股吧”、富途证券“富途牛牛圈”分设主题专区、话题讨论等，用户交流通畅;

华泰证券在资讯层面提供的独家特供、主题挖掘;国泰君安的君弘资讯、投顾资讯等功能体现资讯专业度。

监管政策是金融科技行业最重要的影响因素，监管政策变化在促使金融科技公司回归金融属性的同时，客观上加速了产业出清，选择具备生态或垂直赛道优势的互联网金融头部平台。

在政策支持、宏观经济提振和海内外市场需求刺激下，中国互联网证券行业延续稳步发展态势。

随着5G、人工智能等互联网信息技术的不断升级，中国互联网证券行业也将加速迭代发展，各企业通过产品及服务智能化升级来进一步抢夺市场，行业竞争也将趋于激烈。

目前互联网企业正不断加大对金融行业的渗透和影响，在这样的背景下，证券行业要对账户、产品、支付结算等体系进行再造，以满足客户的需要。

券商可以从五方面推进证券业务互联网化：

一是：实现网上开户服务;二是：开展网上信用融资服务，如融资融券、约定回购式证券交易等类贷款服务;

三是：推进网上投资理财服务，创设适合互联网平台销售的理财产品;四是：推进投资顾问服务，培养一批在网上具有一定影响力的明星投资顾问，增强网络理财人群的认知程度;

五是：推进网上综合金融服务，通过互联网向客户提供包括生活消费、支付、理财、投融资、风险管理等综合金融服务。

本研究咨询报告由中研普华咨询公司领衔撰写，在大量周密的市场调研基础上，主要依据了国家统计局、国家商务部、国家发改委、国家经济信息中心、国务院发展研究中心、国家海关总署、全国商业信息中心、中国经济景气监测中心、中国行业研究网、全国及海外相关报刊杂志的基础信息以及互联网+证券行业研究单位等公布和提供的大量资料。

更多行业详情请点击中研普华产业研究院发布的《2022-2027年中国互联网+证券行业市场深度调研及发展趋势预测研究报告》。

报告对我国互联网+证券行业的供需状况、发展现状、子行业发展变化等进行了分析，重点分析了国内外互联网+证券行业的发展现状、如何面对行业的发展挑战、行业的发展建议、行业竞争力，以及行业的投资分析和趋势预测等等。报告还综合了互联网+证券行业的整体发展动态，对行业在产品方面提供了参考建议和具体解决办法。

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