10项税费优惠政策延续至2027年底 智慧税务蓝海市场广阔

• 吴亚楠 2023年8月8日 来源：互联网 1130 73
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财政部、国家税务总局联合发布了一系列公告，明确了多项支持小微企业和个体工商户发展的税费政策。

10项税费优惠政策延续至2027年底

财政部、国家税务总局联合发布了一系列公告，明确了多项支持小微企业和个体工商户发展的税费政策。

4项阶段性政策，在优化完善并加大支持力度的基础上，统一延续实施至2027年底。一是将个体工商户减半征收个人所得税的范围，由年应纳税所得额不超过100万元调整为不超过200万元;二是对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，由授权地方在50%的税额幅度内减征调整为统一减半征收;三是对自主就业退役士兵从事个体经营的，依次扣减增值税等税费的限额，由每户每年12000元调整为每户每年20000元;四是对应届高校毕业生等重点群体从事个体经营的，依次扣减增值税等税费的限额，由每户每年12000元调整为每户每年20000元。为使经营主体更大程度享受政策红利，确保尽享快享，优化完善后的上述4项政策自2023年1月1日起实施。

其他6项阶段性政策，延续执行至2027年底。一是小规模纳税人税收优惠。对月销售额10万元以下增值税小规模纳税人免征增值税，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收，适用3%预征率的预缴项目减按1%预缴。二是小额贷款税收优惠。对金融机构和小额贷款公司向小微企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，给予增值税、企业所得税优惠。三是融资担保及再担保税收优惠。纳税人为小型、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入，以及为上述融资担保提供再担保取得的再担保费收入，免征增值税。四是借款合同税费优惠。对金融机构与小微企业签订的借款合同，免征印花税。五是小微企业所得税优惠。对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。六是创业投资税收优惠。创投企业和天使投资个人投资于初创科技型企业，按照投资额70%抵免应纳税所得额，初创科技型企业的条件继续按从业人数不超过300人、资产总额和年销售收入不超过5000万元执行。

“智慧税务”写入国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要。智慧税务完善智慧办税服务体系，以多元化、精细化、智能化的服务办理方式持续优化税收营商环境，建设智慧税务生态系统，提升纳税人缴费人的满意度，为地方经济社会发展贡献更多税务力量。

根据中研普华研究院撰写的《2023-2028年中国智慧税务行业发展前景及投资风险预测分析报告》显示：

智慧税务行业发展前景投资分析

智慧税务是基于依法治税理念和税收现代化目标，全面应用互联网、大数据、云计算等新技术，以纳税人需求为导向，提供多元化服务和智能化管理，充分实现税收制度和税收技术交融，智慧税务提供优越的纳税体验、智能化的管理和决策的税务生态系统。

中国要加强数据汇聚融合、共享开放和开发利用，促进数据依法有序流动，增强数字政府效能，到2023年底前，全国一体化政务大数据体系将初步形成。

2023年国考全国税务系统计划招录人数大幅增加，也预示未来几年税务建设有望加速，相关信息化需求有望集中涌现。税务信息化为提升财税管理水平重要方式。

智慧税务是基于依法治税理念和税收现代化目标，全面应用互联网、大数据、云计算等新技术，以纳税人需求为导向，提供多元化服务和智能化管理，智慧税务行业充分实现税收制度和税收技术交融，提供优越的纳税体验、智能化的管理和决策的税务生态系统。

报告显示，“十三五”时期，我国租赁和商务服务业、科学研究和技术服务、信息传输和信息技术服务等现代服务业的新办涉税市场主体数量占比明显提高，分别从10.02%、3.89%、2.84%提高至2020年智慧税务的13.70%、5.45%、3.78%。

数据显示，我国累计新增减税降费超过两万亿元，拉动全年GDP增长约0.8个百分点，所有行业税负均下降，大大激发了智慧税务行业市场主体活力，提振了经济发展信心。

智慧税务蓝海市场广阔

在税务领域，以“互联网+税务”为主旨的智慧税务建设也在持续推进。利用大数据与云平台，创新办税服务，探索智慧服务新模式已成为各地政府税务部门的新常态，企业与税务系统通过人工智能技术实现互联，网上办税已成为必然趋势。

随着财税相关监管制度和政策的出台，智慧税务是大势所趋，节税成为中小企业的刚需。因此，以中小企业为主的企业对于税收筹划及落地的需求逐渐加大，并将在未来出现规模性爆发。当前智慧税务行业已进入市场化竞争阶段，但面向中小企业提供相关服务的机构缺失，蓝海市场广阔。

智慧税务行业报告对中国智慧税务行业的发展现状、竞争格局及市场供需形势进行了具体分析，并从行业的政策环境、经济环境、社会环境及技术环境等方面分析行业面临的机遇及挑战。还重点分析了重点企业的经营现状及发展格局，并对未来几年行业的发展趋向进行了专业的预判。

本报告同时揭示了智慧税务市场潜在需求与潜在机会，为战略投资者选择恰当的投资时机和公司领导层做战略规划提供准确的市场情报信息及科学的决策依据，同时对政府部门也具有极大的参考价值。

未来，智慧税务行业发展前景如何?想了解关于更多行业专业分析，请点击《2023-2028年中国智慧税务行业发展前景及投资风险预测分析报告》。

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