智慧税务行业发展现状及前景分析2023

• 黄文玉 2023年5月31日 来源：互联网 433 22
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在税务领域，以“互联网+税务”为主旨的智慧税务建设也在持续推进。利用大数据与云平台，创新办税服务，探索智慧服务新模式已成为各地政府税务部门的新常态，企业与税务系统通过人工智能技术实现互联，网上办税已成为必然趋势。

智慧税务行业发展现状及前景分析

近年来，数字化驱动了中国智慧税务建设。中国税务部门计划通过5年左右的时间，基本建成以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务，推动税收征管和服务流程全方位创新变革。

税务是税收事务工作的简称。有广义和狭义之分。广义税务是泛指以国家政治权力为依据的税收，参与国民收入分配全过程中的各项工作，包括税收方针政策的研究、制定、宣传、贯彻、执行工作;税收法律制度的建立、调整、修订、改革、完善、宣传、解释、咨询、执行工作;狭义税务一般是指税收的征收与管理工作。

20世纪80年代初，我国基层税务部门开始使用微型计算机辅助工作，用于处理税收计划、统计、会计等纸质数据，着力提高面对面服务效率。1994年分税制改革后，相继启动金税工程各期建设。其中，金税一期聚焦增值税专用发票，部署应用增值税专用发票交叉稽核系统，探索“以票管税”新做法;金税二期聚焦增值税发票开票、认证、报税和稽核等，探索实施全链条监管体系，构建增值税“以票管税”新机制;在此基础上，2009年开始实施金税三期，面向税收征管主要业务、工作流程、岗位职责，构建税收征管新体系，并在国税地税征管体制改革之后并库上线，实现原国税地税两套系统流程统一、数据合流和功能升级。至此，金税工程成为覆盖所有税费种类、支撑税务人员在线业务操作、为纳税人提供涉税事项办理业务的信息系统。

税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式，依照税收收入归属和征管管辖权限的不同，中国税务部门可分为国税和地税两个不同的系统。前者征收的主要是维护国家权益、实施宏观调控所必需的税种(消费税、企业所得税、关税)和关乎国计民生的主要税种的部分税收(增值税);后者则主要负责合适地方征管的税种以增加地方财政收入(营业税、耕地占用税、车船使用税等)。

在税务领域，以“互联网+税务”为主旨的智慧税务建设也在持续推进。利用大数据与云平台，创新办税服务，探索智慧服务新模式已成为各地政府税务部门的新常态，企业与税务系统通过人工智能技术实现互联，网上办税已成为必然趋势。

根据中研普华产业研究院发布的《2023-2028年中国智慧税务行业发展前景及投资风险预测分析报告》显示：

为提升国家治理能力，中国充分挖掘税收数据的“金山银库”，并加速技术与税收业务的深度融合。如今，“非接触式”办税已成为纳税人缴费人首选，90%的涉税事项、99%的纳税申报业务都可网上办、线上办、掌上办。“十四五”规划纲要明确提出加快数字化发展，建设数字中国。对此，税务部门加大了对大数据潜力挖掘力度。

2020年9月，深圳市南山区实现5G网络信号覆盖税务大厅，首推“超高清+实时直播”学税、“AI互动+中英双语”问税、“电子填单台+VR实况”导税、“高速终端+智能柜台”办税等全链条“智慧税务”，办税大厅无需值守，服务却无处不在。中国已经明确了“十四五”时期智慧税务建设蓝图，其中将以发票电子化改革为突破口，以税收大数据为驱动力，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造。2021年3月印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》已对“十四五”时期税收改革发展作出总体规划。中国力争到2025年，基本建成具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务，全方位提升精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治能力，为国家治理体系和治理能力现代化发挥更大作用。

税收还具有监督经济活动的作用。税收涉及社会生产、流通、分配、消费各个领域，能够综合反映国家经济运行的质量和效率。既可以通过税收收入的增减及税源的变化，及时掌握宏观经济的发展变化趋势，也可以在税收征管活动中了解微观经济状况，发现并纠正纳税人在生产经营及财务管理中存在的问题，从而促进国民经济持续健康发展。

现代企业的税务筹划有利于最大限度实现财务目标，在不违反政策、法规的前提下对企业筹资、投资、经营等方面活动，乃至生产经营、利润分配等环节的业务进行事先策划，制定一整套最优纳税操作方案，尽可能为企业减轻税负，实现企业利润最大化。成功企业不仅懂得如何利用筹划赢取利润，更懂得如何利用筹划合理避税，在互联网时代背景下不仅懂得如何利用信息化工具筹划企业经营活动、更懂得筹划企业成长未来，不同纬度的筹划对企业经济效益增长、财务管理规范、市场竞争力和纳税意识的增强等多方面产生重要影响。

智慧税务行业发展趋势预测

在当前大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术得到普遍运用的背景下，智慧税务正在改变税收信息化发展应用的运行轨迹并逐步拓展新的应用场景。

一是功能应用“立体化”迭代。金税一期重点聚焦增值税发票真伪核查，金税二期则是“由点及线”，聚焦增值税专用发票开具、申报、审核的条线管理，而金税三期则“由线及面”，面向所有税种、所有环节、所有机构构建税收征管新格局。新发展阶段的金税四期，旨在构建政府部门、金融机构、纳税人、税务部门之间的多元信息共享，实现涉税风险多维化、全方位、全流程的税收共治。

二是管理方式“集约化”转型。传统工作机制更多依赖纳税人“发票”或“申报表”等申报数据，而金税四期基于数据驱动，重在推动税务数据多渠道捕获和流动，进而智能感知执法、服务、监管需求并灵敏自动反应，税收管理方式正从“粗放型”向“集约化”转型。

三是征纳关系“交互化”转变。传统税收信息化应用主体是税务部门，因此金税工程呈现明显的工具性质，税收征纳关系信息流向是单向的，税务部门更多谋求提高税收征管效率。金税四期则以纳税人缴费人为中心，以大幅提高税法遵从度和社会满意度为目标构建智慧税务，其价值回归为税收数据交互服务。

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