第一章 世界租赁市场运行状况分析     1

第一节 世界租赁市场整体运行态势分析  1

一、世界租赁行业立法环境       1

二、世界租赁行业发展规模       1

三、世界租赁市场份额分布       2

四、世界租赁资产结构和地位分析    2

五、各国租赁业渗透率对比       3

第二节 发达国家融资租赁行业发展特征  3

一、美国融资租赁行业发展特征       3

1、美国融资租赁公司构成  3

2、美国融资租赁资产结构  4

3、美国融资租赁业政策环境     4

4、美国融资租赁业特征分析     4

5、美国租赁业务渗透率情况     5

6、美国租赁业务在国民经济中的地位     5

二、日本融资租赁行业发展特征       6

1、日本融资租赁公司构成  6

2、日本融资租赁资产结构  6

3、日本融资租赁业政策环境     7

4、日本融资租赁业特征分析     8

5、日本租赁业务渗透率情况     8

6、日本租赁业务在国民经济中的地位     8

三、德国融资租赁行业发展特征       9

1、德国融资租赁公司构成  9

2、德国融资租赁业政策环境     9

3、德国租赁业务渗透率情况     11

4、德国租赁业务在国民经济中的地位     11

四、世界租赁市场规模增长趋势       12

五、世界租赁公司结构发展趋势       12

六、世界租赁资产结构变化趋势       13

七、发达国家租赁行业发展趋势       13

第二章 国内金融租赁行业市场环境分析     15

第一节 金融租赁行业政策环境分析  15

一、金融租赁行业监管环境       15

二、金融租赁行业法律环境       17

1、《金融租赁公司管理办法》   18

2、《营业税改征增值税试点实施办法》   33

3、《国务院办公厅关于加快融资租赁业发展的指导意见》   63

4、《财政部、国家税务总局关于融资租赁合同有关印花税政策的通知》   69

5、《国务院关于加快发展生产性服务业促进产业结构调整升级的指导意见》   70

三、金融租赁行业会计环境       81

四、金融租赁行业税收环境       81

五、“两会”金融租赁提案分析  82

六、巴塞尔协议iii对行业的影响       83

1、对金融租赁行业经营规模的影响  83

2、对金融租赁行业业务模式的影响  83

3、对金融租赁行业风险管理的影响  84

4、对金融租赁行业融资渠道的影响  84

5、针对巴塞尔协议iii的应对策略     85

第二节 金融租赁行业经济环境分析  85

一、金融租赁与gdp增长关系分析  85

1、经济增长情况  85

2、金融租赁与经济增长     86

二、金融租赁与工业经济发展的关系       87

1、工业经济发展情况  87

2、金融租赁与工业经济发展     88

三、金融租赁与固定资产投资的关系       88

1、固定资产投资情况  88

2、金融租赁与固定资产投资     88

第三节 金融租赁行业金融环境分析  89

一、企事业单位贷款发放额       89

二、国内工业中长期贷款发放额       90

三、普惠金融领域贷款申请及发放情况    91

四、绿色信贷 发放情况     91

第三章 国内金融租赁行业运行态势分析     1

第一节 金融租赁行业发展swot分析    1

一、金融租赁公司发展优势       1

1、资本优势  1

2、渠道优势  1

3、客户优势  1

4、品牌优势  2

二、金融租赁公司发展劣势       2

1、社会认知度低  2

2、融资渠道狭窄  2

3、市场定位趋同  2

4、业务模式单一  3

三、金融租赁公司发展机会       3

1、政策支持愈发有力  3

2、国际化步伐加快     4

3、国内市场空间巨大  4

四、金融租赁公司发展威胁       4

1、风险管理威胁  4

2、下游认知威胁  5

3、法律环境威胁  5

4、财税制度适用性威胁     5

5、融资方式威胁  6

五、金融租赁公司发展启示       6

1、拓宽融资渠道  6

2、优化市场定位  7

3、开展业务创新  7

4、加强行业合作  7

第二节 金融租赁行业运营状况分析  8

一、金融租赁行业市场规模       8

二、金融租赁行业运营成本       8

三、金融租赁行业经营效益       9

四、金融租赁业务领域分布       11

五、金融租赁行业增资动向       12

第三节 金融租赁行业机构发展状况  12

一、金融租赁机构数量规模       12

二、金融租赁机构区域分布       13

三、金融租赁机构资产规模       16

四、金融租赁机构资金结构       17

第四节 金融租赁行业客户需求分析  18

一、金融租赁业务客户群体结构划分       18

二、大型国企金融租赁业务群体分析       18

三、外资企业金融租赁业务群体分析       19

四、中小企业金融租赁业务群体分析       19

五、上市公司金融租赁业务群体分析       20

1、上市公司开展融资租赁业务概况  20

2、上市公司融资租赁业务开展意图  20

3、上市公司融资租赁业务操作模式  23

第四章 金融租赁行业投资主体分析     24

第一节 金融租赁机构核心竞争能力分析  24

一、项目发掘能力分析       24

二、风险控制能力分析       24

三、业务运营能力分析       26

四、退出机制能力分析       31

第二节 金融租赁与非金融租赁企业对比分析  33

一、与厂商系融资租赁企业对比分析       33

二、与独立第三方融资租赁企业对比       33

三、与内资租赁企业对比分析    35

四、与外资租赁企业对比分析    36

第三节 金融租赁与其他机构合作模式分析     36

一、金融租赁公司与信托合作模式    36

二、金融租赁公司与银行合作模式    38

三、金融租赁公司与厂商合作模式    40

四、金融租赁公司与信用评级机构合作模式    43

五、金融租赁公司与其他金融机构合作模式    45

第四节 金融租赁企业引进战略投资分析  50

一、金融租赁企业对战略投资者的选择标准    50

二、金融租赁企业对战略投资者的选择模式    51

三、金融租赁企业引进战略投资者的操作建议       52

第五节 其他金融机构进入租赁业务可行性分析     53

一、城商行金融租赁业务开展可行性       53

1、城商行金融租赁业务开展必要性分析  53

2、城商行金融租赁业务开展充分性分析  53

3、城商行金融租赁业务开展现状分析     54

4、城商行金融租赁业务竞争策略分析     55

二、保险系金融租赁业务开展可行性       57

1、保险公司金融租赁业务开展必要性分析     57

2、保险公司金融租赁业务开展充分性分析     57

3、保险公司金融租赁业务开展现状分析  58

4、保险公司金融租赁业务竞争策略分析  58

三、财务公司金融租赁业务开展可行性    59

1、财务公司金融租赁业务开展必要性分析     59

2、财务公司金融租赁业务开展充分性分析     59

3、财务公司金融租赁业务开展现状分析  59

4、财务公司金融租赁业务竞争策略分析  59

第五章 金融租赁业务及产品创新分析 61

第一节 金融租赁行业一般业务经营现状  61

一、直接租赁业务分析       61

1、直接租赁业务模式  61

2、直接租赁业务案例  62

二、杠杆租赁业务分析       64

1、杠杆租赁业务模式  64

2、杠杆租赁业务案例  65

三、委托租赁业务分析       65

1、委托租赁业务模式  65

2、委托租赁业务案例  66

四、售后回租业务分析       66

1、售后回租业务模式  66

2、售后回租业务案例  68

五、其他在金融租赁业务分析    68

1、厂商租赁业务分析  68

2、联合租赁业务分析  69

3、项目融资租赁业务  69

第二节 金融租赁行业spv业务模式分析 70

一、spv业务模式发展优势分析       70

二、spv业务模式的主要障碍分析   70

三、spv业务运作模式分析       71

四、spv业务模式风险防控       73

五、国外spv业务运作经验借鉴      74

六、国内spv业务开展情况      75

第三节 日本金融租赁产品创新经验分析  79

一、日本金融租赁结构化产品概述    79

二、日本金融租赁结构化产品效益    82

三、日本金融租赁结构化产品案例    82

四、日本金融租赁结构化产品经验    83

第六章 金融租赁行业资金运作分析     85

第一节 金融租赁行业融资渠道分析  85

一、同业拆入渠道分析       85

二、银行贷款渠道分析       85

三、金融债券发行渠道       85

四、吸纳股东定期存款       86

五、境外外汇借款渠道       86

第二节 租赁（债权）资产证券化渠道分析     86

一、金融租赁债权证券化准入门槛分析    86

二、金融租赁债权证券化运作模式分析    87

三、金融租赁债权证券化业务现状分析    90

第三节 资金占用率改善渠道分析     90

一、收取承租人保证金方式       90

二、融资租赁项目管理方式       91

第四节 租赁物二级市场发展状况分析     91

一、租赁物残值处理难点分析    91

二、租赁物残值处理方式分析    92

三、二手设备流通市场发展分析       92

四、租赁物残值优化处理建议    93

第七章 金融租赁重点业务领域开展前景与风险分析       94

第一节 工程机械融资租赁业务分析  94

一、工程机械行业运行态势分析       94

1、工程机械行业发展现状分析  94

2、工程机械行业市场需求预测  96

二、工程机械行业发展目标分析       96

三、工程机械金融租赁市场规模分析       97

四、工程机械金融租赁市场进入障碍       97

五、工程机械金融租赁业务开展风险       98

六、工程机械融资租赁市场竞争格局       98

七、工程机械金融租赁业务模式选择       99

八、工程机械金融租赁业务发展前景       100

第二节 航空金融租赁业务分析  100

一、航空行业运行态势分析       100

2、航空行业市场发展现状  101

3、航空行业市场需求预测  103

二、航空行业发展目标分析       103

三、飞机金融租赁市场规模分析       105

四、飞机金融租赁市场进入障碍       105

五、飞机金融租赁业务开展风险       105

六、飞机融资租赁行业余额及渗透率       108

七、飞机融资租赁市场竞争格局       110

八、飞机金融租赁业务模式选择       110

九、飞机金融租赁业务发展前景       111

第三节 船舶融资租赁业务分析  112

一、航运行业运行态势分析       112

1、航运行业发展情况分析  112

2、船舶制造行业发展情况  112

二、航运行业发展目标分析       113

三、船舶金融租赁市场规模分析       113

四、船舶金融租赁市场进入障碍       114

五、船舶金融租赁业务开展风险       114

六、船舶融资租赁市场竞争格局       115

七、船舶金融租赁业务模式选择       117

八、船舶金融租赁业务发展前景       118

第四节 新能源融资租赁业务分析     118

一、新能源设备行业运行态势分析    118

1、光伏设备制造行业发展现状  118

2、风电设备制造行业发展现状  119

二、新能源行业发展目标分析    119

三、新能源金融租赁市场规模分析    126

四、新能源金融租赁业务开展风险    126

五、新能源融资租赁市场竞争格局    127

六、新能源金融租赁业务模式选择    128

七、新能源金融租赁业务发展前景    129

第五节 医疗设备融资租赁业务分析  129

一、医疗设备行业运行态势分析       129

1、医疗设备行业发展现状分析  129

2、医疗设备行业市场需求预测  130

二、医疗设备行业发展目标分析       130

三、医疗设备金融租赁市场规模分析       131

四、医疗设备金融租赁业务开展风险       131

五、医疗设备金融租赁业务模式选择       133

六、医疗设备金融租赁业务发展前景       135

第六节 印刷设备融资租赁业务分析  136

一、印刷设备行业运行态势分析       136

二、印刷设备行业发展目标分析       136

三、印刷设备金融租赁市场规模分析       136

四、印刷设备金融租赁业务开展风险       137

五、印刷设备金融租赁业务模式选择       140

六、印刷设备金融租赁业务发展前景       141

第七节 纺织设备融资租赁业务分析  142

一、纺织设备行业运行态势分析       142

1、纺织设备行业发展现状分析  142

2、纺织设备行业市场需求分析  142

二、纺织设备行业发展目标分析       142

三、纺织设备金融租赁市场规模分析       147

四、纺织设备金融租赁业务开展风险       147

五、纺织设备金融租赁业务模式选择       151

六、纺织设备金融租赁业务发展前景       152

第八节 电力设备融资租赁业务分析  153

一、电力设备行业运行态势分析       153

1、电力行业发展情况  153

2、电力设备行业发展情况  154

二、电力设备行业发展目标分析       155

三、电力设备金融租赁市场规模分析       156

四、电力设备金融租赁业务开展风险       156

五、电力设备金融租赁业务模式选择       157

六、电力设备金融租赁业务发展前景       158

第九节 农业机械融资租赁业务分析  159

一、农业机械行业运行态势分析       159

1、农业机械行业发展现状分析  159

2、农业机械行业市场需求分析  159

二、农业机械行业发展目标分析       159

三、农业机械金融租赁市场规模分析       160

四、农业机械金融租赁业务开展风险       160

五、农业机械金融租赁业务模式选择       161

六、农业机械金融租赁业务发展前景       161

第十节 机床设备融资租赁业务分析  162

一、机床设备行业运行态势分析       162

二、机床设备行业发展目标分析       162

三、机床设备金融租赁市场规模分析       163

四、机床设备金融租赁业务开展风险       164

五、机床设备金融租赁业务模式选择       165

六、机床设备金融租赁业务发展前景       167

第八章 2022-2027年金融租赁行业领先企业经营形势分析   169

第一节 国银金融租赁有限公司  169

一、企业基本信息简介       169

二、企业组织架构分析       170

三、企业主营业务分析       170

四、企业竞争能力评价       175

五、企业竞争优劣势分析    175

六、企业租赁项目发展动向       176

第二节 中国金融租赁有限公司  176

一、企业基本信息简介       176

二、企业组织架构分析       177

三、企业主营业务分析       177

四、企业竞争能力评价       179

五、企业竞争优劣势分析    179

六、企业租赁项目发展动向       180

第三节 华夏金融租赁有限公司  180

一、企业基本信息简介       180

二、企业组织架构分析       181

三、企业主营业务分析       182

四、企业竞争能力评价       183

五、企业竞争优劣势分析    183

六、企业租赁项目发展动向       183

第四节 北部湾金融租赁有限公司     184

一、企业基本信息简介       184

二、企业组织架构分析       184

三、企业主营业务分析       184

四、企业竞争能力评价       184

五、企业竞争优劣势分析    185

六、企业租赁项目发展动向       185

第五节 皖江金融租赁股份有限公司  186

一、企业基本信息简介       186

二、企业主营业务分析       186

三、企业业务模式分析       186

四、企业竞争优劣势分析    187

五、企业租赁项目发展动向       187

第六节 浦银金融租赁股份有限公司  187

一、企业基本信息简介       187

二、企业组织架构分析       188

三、企业主营业务分析       189

四、企业竞争能力评价       189

五、企业租赁项目发展动向       189

第七节 山西金融租赁有限公司  190

一、企业基本信息简介       190

二、企业组织架构分析       190

三、企业主营业务分析       191

四、企业竞争能力评价       191

五、企业竞争优劣势分析    191

六、企业发展战略分析       192

第八节 河北省金融租赁有限公司     192

一、企业基本信息简介       192

二、企业组织架构分析       192

三、企业主营业务分析       193

四、企业竞争优劣势分析    193

五、企业租赁项目发展动向       194

第九节 光大金融租赁股份有限公司  194

一、企业基本信息简介       194

二、企业组织架构分析       195

三、企业主营业务分析       195

四、企业竞争能力评价       196

五、企业竞争优劣势分析    196

六、企业租赁项目发展动向       196

第十节 中国外贸金融租赁有限公司  197

一、企业基本信息简介       197

二、企业组织架构分析       197

三、企业主营业务分析       198

四、企业竞争能力评价       198

五、企业竞争优劣势分析    198

六、企业租赁项目发展动向       198

第九章 金融租赁行业市场发展与投资战略规划       200

第一节 金融租赁行业发展趋势分析  200

一、金融租赁行业发展历程分析       200

二、金融租赁行业发展趋势分析       204

三、金融租赁产品创新趋势分析       204

第二节 金融租赁行业发展前景预测  210

一、金融租赁市场容量预测       210

二、金融租赁市场竞争格局预测       211

三、金融租赁新型业务领域开拓前景       211

第三节 金融租赁行业国际化发展战略     212

一、金融租赁行业国际化的业务选择       212

二、金融租赁行业国际化的市场选择       213

三、金融租赁行业国际化的战略选择       214

第四节 金融租赁行业发展建议  215

一、金融租赁企业业务扩张建议       215

二、金融租赁行业投资者进入建议    216

三、金融租赁行业风险防控建议       217

1、信用风险管控措施  217

2、资产质量风险管控措施  217

3、汇率风险管控措施  219

4、利率风险管控措施  220

5、流动性风险管控措施     222

6、政策变动风险管控措施  223

第十章 国内融资租赁区域市场投资决策     224

第一节 重点区域投资环境对比分析  224

一、重点产业城市布局及发展规划    224

1、天津市金融租赁“十四五”规划  224

2、上海市金融租赁“十四五”规划  226

二、重点城市固定资产投资规模分析       226

1、天津市固定资产投资规模     226

2、上海市固定资产投资规模     227

三、重点城市融资租赁政策对比分析       227

1、融资租赁政策发布时间对比  227

2、政策支持力度与方向对比     228

第二节 重点区域市场容量对比分析  229

一、工程机械融资租赁市场需求区域分布       229

二、飞机融资租赁市场需求区域分布       229

三、船舶融资租赁市场需求区域分布       230

四、新能源融资租赁市场需求区域分布    231

五、医疗设备融资租赁市场需求区域分布       231

六、印刷设备融资租赁市场需求区域分布       232

七、纺织设备融资租赁市场需求区域分布       233

八、电力设备融资租赁市场需求区域分布       233

九、农业机械融资租赁市场需求区域分布       234

十、机床设备融资租赁市场需求区域分布       235

第三节 重点区域融资租赁市场运营状况对比  235

一、重点区域融资租赁市场规模对比       235

二、重点区域金融租赁市场规模对比       236

三、区域融资租赁行业竞争程度对比       237

四、区域融资租赁市场前景对比分析       237

第四节 金融租赁企业区域市场投资决策建议  237

第十一章 金融租赁公司发展模式与高质量发展优化路径      240

第一节 金融租赁公司发展模式及对策     240

一、金融租赁主要业务模式       240

1、直接租赁  240

2、售后回租  241

3、保理业务  241

4、租赁资产转让业务  242

二、金融租赁企业发展制约因素       244

1、股东控制  244

2、股东背景  244

3、经营模式  245

4、风险偏好  246

5、专业人才  247

三、金融租赁企业发展对策与建议    247

1、树立合规的金融租赁公司治理理念     247

2、进一步拓宽金融租赁公司融资渠道     247

3、健全金融租赁公司风险防控机制  247

4、开展业务创新推动经营模式转变  248

5、加强专业人才队伍建设  248

第二节 中国金融租赁行业面临的问题分析及优化路径  248

一、我国金融租赁行业面临的问题    248

1、法律规范不健全     248

2、财税政策不合理     249

3、融资渠道单一  249

4、金融租赁人才较为缺失  249

二、我国金融租赁行业健全发展的优化路径    250

1、健全法律规范  250

2、从财税方面给予行业优惠     250

3、拓宽融资渠道  251

4、加强人才培养  251

第三节 金融租赁行业高质量发展思考     252

一、金融租赁行业发展现状       252

1、资产规模快速增长，盈利水平以及经济实力不断提升     252

2、经营性租赁逐渐发展为新的增长点     252

3、金融租赁业务品种更加丰富，公司发展方式不断转变     252

二、当前行业发展存在的突出问题    253

1、资产负债端双重挤压，行业发展或步入瓶颈期  253

2、行业“功能失调”，重“融”轻“租”埋下风险隐患       253

3、资产结构单一与涉猎行业泛化并存，专业化、特色化任重道远     253

4、资本快速消耗不可持续，资本扩容增效压力增加     254

5、政策环境红利大幅减弱，亟待新一轮变革刺激  254

三、金融租赁行业创新发展路径思考       254

1、把握宏观形势，抓住转型机遇，拓宽发展路径  254

2、明确发展定位，深耕优势领域，培育发展特色  255

3、转变经营模式，“融”“租”并重，增厚发展后劲     255

4、培育市场环境，整合要素资源，激发发展活力  256

5、完善监管体系，创新监管思路，保障发展稳健  256

第十二章 研究结论及投资建议      257

第一节 金融租赁行业研究结论及建议     257

第二节 金融租赁子行业研究结论及建议  257

第三节 中研普华金融租赁行业投资建议  258

一、行业发展策略建议       258

二、行业投资方向建议       259

三、行业投资方式建议       259

附录       260

第一节 《中国银保监会办公厅关于印发金融租赁公司项目公司管理办法的通知》银保监办发〔2021〕143号 260

第二节 《地方金融监督管理条例（草案征求意见稿）》解读       265

图表目录

图表：世界租赁市场份额分布    2

图表：2017-2021年国内生产总值情况   86

图表：2017-2021年本外币企事业单位贷款余额（万亿元）       89

图表：2017-2021年三季度国内工业和服务业中长期贷款余额对比（万亿元）       90

图表：2017-2021年普惠金融领域贷款余额及增长情况（万亿元）   91

图表：2019-2021年国内金融租赁行业市场规模（单位：亿元）       8

图表：2021年国内金融租赁企业（部分）净利率情况  10

图表：金融租赁行业业务领域分布及典型企业       11

图表：2019-2021年国内金融租赁企业数量（单位：家）   13

图表：2021年国内金融租赁企业地域分布情况     13

图表：2021年国内金融租赁企业名录及其分布情况     14

图表：2021年国内top10金融租赁企业资产规模及其变动情况       16

图表：不同类型资金渠道的对比       17

图表：2021年国内金融租赁企业资金结构     18

图表：直接租赁业务模式    61

图表：杠杆租赁模式    64

图表：委托租赁业务模式    65

图表：融资性出售回租模式       67

图表：厂商租赁业务    68

图表：联合租赁业务    69

图表：日本jol租赁结构图      82

图表：租赁物残值优化处理建议       93

图表：2020-2021年各月挖掘机制造企业销售量   94

图表：2020-2021年各月挖掘机制造企业销售量   95

图表：2019-2021年工程机械金融租赁市场规模   97

图表：2019-2021年飞机金融租赁市场规模分析   105

图表：2019-2021年船舶金融租赁市场规模   113

图表：2019-2021年新能源金融租赁市场规模分析       126

图表：2019-2021年医疗设备金融租赁市场规模分析   131

图表：2019-2021年印刷设备金融租赁市场规模   136

图表：2019-2021年纺织设备金融租赁市场规模   147

图表：2019-2021年电力设备金融租赁市场规模   156

图表：农业机械金融租赁市场规模分析    160

图表：2019-2021年机床设备金融租赁市场规模   163

图表：国银金融组织架构图       170

图表：中国金融租赁有限公司组织架构分析    177

图表：中国金融租赁有限公司经营租赁业务分析    179

图表：华夏金融租赁有限公司组织架构图       181

图表：浦银金融租赁股份有限公司组织架构图       188

图表：山西金融租赁有限公司组织架构图       190

图表：山西金融租赁有限公司主营业务    191

图表：河北省金融租赁有限公司组织架构图    193

图表：河北省金融租赁有限公司经营范围分析       193

图表：光大金融租赁公司业务结构图       195

图表：中国外贸金融租赁有限公司组织架构图       197

图表：中国外贸金融租赁有限公司主营业务    198

图表：2022-2027年金融租赁市场容量预测   211

图表：2021年国内工程机械融资租赁市场需求区域分布情况     229

图表：2021年国内飞机融资租赁市场需求区域分布情况     230

图表：2021年国内船舶融资租赁市场需求区域分布情况     230

图表：2021年国内新能源融资租赁市场需求区域分布情况  231

图表：2021年国内医疗设备融资租赁市场需求区域分布情况     232

图表：2021年国内印刷设备融资租赁市场需求区域分布情况     232

图表：2021年国内纺织设备融资租赁市场需求区域分布情况     233

图表：2021年国内电力设备融资租赁市场需求区域分布情况     234

图表：2021年国内农业机械融资租赁市场需求区域分布情况     234

图表：2021年国内机床设备融资租赁市场需求区域分布情况     235

图表：2021年国内七大区域融资租赁市场规模对比     236

图表：2021年国内七大区域金融租赁市场规模对比     236